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养老保险新政策鼓励延税,买不买就看你啦!

时间:2018-12-06 11:28:07 来源:招商信诺 浏览次数:

摘要:酝酿多年的税延商业养老保险已进入启动阶段。可是,很多人可能是第一次听说税延型保险的概念,知道大概能节税,但是具体怎么买却不清楚,本文将带你一一了解。

  一、什么是税延商业养老险?

  1.所谓“税延”,就是延迟缴税的意思。

  如果你购买税延型养老保险,就可以提高个税起征点。

  一般工薪阶层:每月起征点提高工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元中的较低值;

  个体工商户:每年起征点提高应税收入的6%和12000元中的较低值。

  也就是说,目前试点情况下(5月1日开始,税延型商业养老保险开始试点了,首批试点地区是上海市、福建省含厦门市和苏州工业园区,试点时间为一年),你的个税起征点每个月最多提高1000元。

  2.延迟到何时缴税呢?

  延迟到国家法定退休年龄。从退休开始领取养老金时,开始扣税,扣税的标准是:

  25%部分免税;

  75%部分征收10%的个税。

  换句话说,就是按照总共7.5%的一口价税率来征收。


图片来源:摄图网

  二、税延商业养老险能省多少钱?

  要知道能省多少钱,那么得先得看下现在是怎么征收个人所得税的。现在我们的个税缴纳遵循的是“7级超额累进税率”。

  假设一位30岁的男性,含税工资收入是10000元,假设扣除五险一金2000元和起征点3500元,那么他的应纳税总额就是4500元/月,正好对应上表中的第二档,适用税率是10%。  工资个税的计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-起征点)×适用税率-速算扣除数。

  在不购买税延型商业养老保险的情况下,他每月需缴税345元(4500*10%-105)。

  如果购买税延型商业养老保险,个税起征点最多可提高收入的6%和1000元中的较低者,对这位男性而言就是600元/月。那么他每月只需缴税285元(3900*10%-105),少缴了60元,税费下降了17.4%。

  如果收入越高,则扣税比例越高,那么节税效果将更为明显。

  在我们不考虑600元/月购买税延型商业养老保险产生的投资收益情况下,退休时,该男子每月需缴税45元(600*7.5%),已经起到了减税的效果。

  此外,600元/月购买税延型商业养老保险还会产生投资收益,这部分投资收益在退休领取前都是免税的。

  注意!如果收入过低,都还没有达到3500元起征点,那么购买税延型商业养老保险后,反而要在退休时缴纳7.5%的税点,出现税率倒挂情况,不划算!

  税延型养老保险,仍然属于商业养老保险的范畴,保险的投资必须以稳为主,因此不可能有很高的收益。所以我们在选择时要根据自身需求来决定到底要不要买。